ESG评级、咨询和鉴证等业务中防止利益输送的方法？

近日，北京市发展和改革委员会（以下简称“北京市发改委”）印发《北京市促进环境社会治理（ESG）体系高质量发展实施方案（2024-2027年）》（以下简称《实施方案》）。该方案要求加强行业自律。鼓励行业协会、产业联盟等机构加强行业自律，约束引导ESG评级机构遵循独立、客观、公平、审慎原则,推动对同时开展ESG评级、咨询和鉴证等相关业务的机构，设置人员、业务流程防火墙，防止利益输送。约束引导ESG评级机构加强对评级方法学研究、审查和动态更新，保证评级结果的科学性。加强对评级机构和咨询机构的宣传和培训，引导行业机构自律经营、稳健发展。

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ESG评级、咨询和鉴证等相关业务的机构，为了防止利益输送，需要设置人员和业务流程的防火墙。以下是一些关键措施： 

 1. 人员隔离：确保涉及 ESG 评级、咨询和鉴证的不同业务部门之间的人员相互独立。避免同一人员同时参与多个可能存在利益冲突的项目或业务。 

2. 信息隔离：建立信息隔离机制，确保敏感信息在不同业务部门之间的保密性。限制信息的共享范围，只允许必要的人员获取相关信息。

 3. 流程分离：设计独立的业务流程，避免 ESG 评级、咨询和鉴证业务之间的交叉和干扰。确保每个业务都有明确的流程和审环节，以减少利益输送的风险。 

4. 内部审计和监督：建立内部审计和监督机制，定期审查业务流程和人员行为，以发现和纠正潜在的利益输送行为。

 5. 职业道德准则：制定并遵守严格的职业道德准则，要求员工在处理 ESG 相关业务时保持独立、客观和公正。 

6. 培训与教育：提供员工培训，加强对利益输送风险的认识，提高职业道德和操守意识。 为了提升企业及相关从业者ESG管理能力，相关支持服务机构及从业人员可参加碳云管理中心推出的ESG管理专项技能提升项目。该项目将帮助企业及个人了解并掌握ESG 管理、信息披露、评级 、投资、 数据分析、监管政策、 尽责管理等相关理论知识，提升ESG管理能力！

7. 客户利益至上：始终将客户利益置于首位，确保所提供的 ESG 评级、咨询和鉴证服务符合客户的最佳利益，而不是受到其他利益因素的影响。

 8. 披露与透明度：公开披露有关机构的治理结构、业务流程和利益冲突政策，增加透明度，以便利益相关者能够监督和评估潜在的利益输送风险。 

9. 独立委员会或监督机构：设立独立的委员会或监督机构，对 ESG 评级、咨询和鉴证业务进行监督和审查，确保其独立性和公正性。 

10. 风险管理：建立全面的风险管理体系，包括识别、评估和应对利益输送风险的措施。定期进行风险评估，并根据需要调整和改进防范措施。 

 通过采取这些措施，ESG 评级、咨询和鉴证等相关业务的机构可以建立有效的防火墙，防止利益输送，维护业务的独立性、公正性和可信度，为客户和市场提供可靠的 ESG 相关服务。这样可以增强市场对 ESG 评级和咨询的信任，促进可持续投资的发展。

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来源：碳云管理中心

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