江苏银行信贷客户 ESG（环境、社会、治理）评级体系解析

1. 开发背景与目标：
• 在 “双碳” 战略目标下，高碳行业的低碳转型需要金融服务支持，但转型金融发展面临标准、政策、支持路径、成效评估等难题。江苏银行作为 “联合国环境署金融倡议组织银行理事会” 中东亚地区理事代表，长期致力于转型金融的研究实践，为助力实现 “双碳” 目标、践行负责任银行原则，自主开发并持续迭代更新了信贷客户 ESG 评级体系。该体系旨在激励企业绿色低碳转型、履行社会责任、完善管理制度，为量化评价客户绿色低碳转型表现提供有效手段。
2. 评级维度：
• 环境维度：评估企业在环境保护方面的表现，例如企业的能源消耗、污染物排放、资源利用效率等。对企业的生产经营活动是否符合环保法规、是否采取了有效的环保措施等进行考量，比如企业是否有节能减排项目、是否对废弃物进行合理处理等。
• 社会维度：关注企业在社会方面的影响和贡献，包括企业对员工的权益保护、社区关系维护、产品质量与安全等。具体指标可能涉及员工的薪酬福利、工作环境与职业发展机会，企业对所在社区的公益活动参与、对供应链上下游企业的社会责任要求，以及产品的安全性和可靠性等2。
• 治理维度：衡量企业的内部治理结构和管理水平，如公司的股权结构、董事会的独立性和有效性、管理层的道德操守和专业能力等。还包括企业的信息披露透明度、风险管理体系、内部审计制度等方面的情况。
3. 评级方法与流程：
• 江苏银行在 2020 年上线客户 ESG 评级 1.0 系统，将 ESG 评级结果作为非零售客户内部评级调整的重要参考依据。2022 年，在 1.0 版本基础上，聚焦核心业务行业分布，结合大量企业客户样本和指标测算结果，对 ESG 评级模型进行优化升级。最终在 2023 年正式对外发布信贷客户 ESG 评级体系。其评级流程包括收集企业相关信息和数据，通过定性与定量相结合的方法对企业在各个维度的表现进行评估和打分，最后综合得出企业的 ESG 评级结果。
4. 应用与影响：
• 信贷决策方面：江苏银行将企业的 ESG 表现纳入审批和定价决策依据。对于 ESG 评级表现好的企业，在信贷审批上给予优先考虑，并且提供更优惠的贷款利率；对于 ESG 表现不佳的企业，则可能加强审查或提高融资成本。
• 产品创新方面：基于该评级体系创新推出了 “ESG 惠利贷” 产品。该产品具有覆盖范围广、激励措施足、增信方式活、审批效率高等优势，为各行业各层级 ESG 评级客户提供金融支持。
• 引导企业发展方面：该评级体系有助于引导企业更加重视 ESG 表现，积极推动企业进行绿色低碳转型、加强社会责任履行和完善内部治理，从而促进企业的可持续发展，也为金融机构支持实体经济的绿色转型提供了有力的工具和参考。

来源：碳云管理中心

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