ESG 风险识别的主要方法有哪些？

一、内部评估法

1. 流程梳理法
• 企业可以对自身的业务流程进行详细梳理，从原材料采购、生产制造、销售到售后服务的每个环节，分析其中可能涉及的 ESG 风险。例如，在采购环节，考察供应商是否符合环境和社会标准，是否存在使用童工或破坏环境的情况；在生产环节，评估能源消耗、废弃物排放等环境风险，以及工作场所安全、员工权益保障等社会风险。
• 以一家服装制造企业为例，在面料采购流程中，梳理供应商的印染工艺是否符合环保要求，是否存在使用有害化学物质的情况。同时，检查生产车间的劳动强度是否合理，员工的工作环境是否安全舒适。
2. 头脑风暴法
• 组织企业内部的跨部门会议，包括但不限于管理层、生产部门、人力资源部门、法务部门等相关人员，共同探讨可能面临的 ESG 风险。这种方法可以充分利用不同部门人员的专业知识和工作经验，从多个角度发现风险。
• 例如，在讨论公司治理风险时，法务部门可能提出合规方面的潜在风险，如数据隐私保护法规的变化；人力资源部门可能关注员工激励机制不合理导致的人才流失风险；而管理层则可以从战略角度考虑公司在社会责任履行方面的不足对品牌形象的影响。
3. 历史数据分析
• 企业可以回顾自身过去发生的事件，包括事故、投诉、诉讼等，从中分析出可能存在的 ESG 风险因素。同时，对企业的财务数据进行分析，寻找可能与 ESG 风险相关的指标变化，如环保投入增加可能暗示环境风险管控难度加大，员工福利支出波动可能反映员工权益方面的潜在问题。
• 例如，一家矿业公司通过分析过去因矿山开采导致的水土流失事件，识别出环境风险；通过分析员工离职率和工伤赔偿费用的变化，发现员工权益保障方面的风险。

二、外部参照法

1. 法规政策解读
• 密切关注国家和地方政府出台的与 ESG 相关的法律法规、政策文件和行业标准。这些法规政策的变化往往会给企业带来新的 ESG 风险。例如，环保法规的加严可能使企业面临更高的环境治理成本和合规风险；劳动法规的更新可能要求企业调整员工管理政策，以避免法律纠纷。
• 例如，随着碳减排政策的推进，能源密集型企业如果不能及时调整能源结构，就会面临碳排放超标的风险。同时，对于出口型企业，需要关注国际市场的 ESG 法规，如欧盟的一些环境和社会标准要求，否则可能失去市场准入资格。
2. 行业对标分析
• 研究同行业其他企业的 ESG 实践和风险事件。通过分析竞争对手或行业领先企业所面临的 ESG 风险，结合自身企业的实际情况，识别出可能存在的类似风险。可以参考行业报告、企业社会责任报告等资料。
• 例如，如果同行业企业因产品质量问题导致品牌形象受损，其他企业就需要检查自身产品质量控制体系，识别是否存在类似的质量风险。同时，关注行业内其他企业在供应链管理方面的良好实践，对比发现自己在供应商 ESG 管理方面的差距和潜在风险。
3. 利益相关者反馈收集
• 主动收集股东、员工、客户、供应商、社区组织、非政府组织等利益相关者的反馈意见。这些群体往往能够从不同角度发现企业存在的 ESG 问题。例如，股东可能关注公司治理结构和财务透明度问题；员工可能反馈工作环境和职业发展方面的问题；社区组织可能对企业的环境影响和社会贡献提出意见。

• 例如，企业可以通过定期的股东会议、员工满意度调查、客户投诉渠道、供应商沟通会议以及社区座谈会等方式，收集各方的反馈，从中识别 ESG 风险。如社区居民对企业噪音污染的投诉，就提示企业可能存在环境方面的风险。

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来源：碳云管理中心

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