风险评估的具体流程是怎样的？

1. 目标设定

• 明确整体目标：首先要清晰界定进行风险评估的总体目标。这可能涉及企业战略层面，如实现市场份额增长、拓展新业务领域；也可能是项目层面，像按时按预算完成项目交付等。例如，一家科技企业计划在一年内推出一款新的电子产品，围绕该产品的研发、生产与上市所开展的风险评估，其目标便是确保这一系列活动顺利达成，使产品成功进入市场并获得预期收益。
• 细化分解目标：将总体目标细化为具体、可衡量的子目标。以新产品上市为例，子目标可包括在特定时间内完成产品设计、确保生产过程良品率达到一定标准、上市后市场占有率在首季度达到既定百分比等。通过细化目标，为后续准确识别与评估风险提供清晰方向。

2. 风险识别

• 收集信息：多渠道收集与评估对象相关的各类信息，包括内部资料（如财务报表、业务流程文档、历史数据等）、外部资讯（行业报告、政策法规、市场动态等）以及相关方反馈（员工意见、客户投诉、供应商建议等）。例如，在评估一家餐饮企业的风险时，收集其过去的食材成本数据、食品安全事故记录，同时关注行业内新的食品安全法规、竞争对手动态等信息。
• 运用识别方法：采用多种方法识别潜在风险。常见方法有：
• 头脑风暴法：组织相关人员（如管理层、业务骨干、专家等）进行讨论，鼓励大家自由发言，尽可能多地提出潜在风险。例如，针对一个新的房地产开发项目，组织项目团队、营销人员、财务人员等共同探讨，可能会提出市场需求变化、施工安全事故、资金链断裂等风险。
• 检查表法：依据过往经验和类似项目、业务的常见风险，制定风险检查表。检查表涵盖各个方面，如在评估软件开发项目时，检查表可包括需求变更风险、技术难题风险、人员流动风险等，对照检查表逐一排查。
• 流程图分析法：绘制业务流程图，从业务起点到终点，分析每个环节可能出现的风险。如分析电商企业的订单处理流程，可发现订单丢失、支付故障、物流配送延迟等风险点。

3. 风险分析

• 定性分析：对识别出的风险进行定性描述，判断其性质和影响程度。通常从风险发生的可能性（高、中、低）和影响后果（严重、一般、轻微）两个维度进行评估。例如，对于一家航空公司，恶劣天气导致航班延误的风险发生可能性较高，但如果应急措施得当，影响后果可能为一般；而飞机机械故障导致安全事故的风险发生可能性较低，但影响后果极为严重。
• 定量分析：在可能的情况下，运用数据和模型对风险进行量化分析。比如，通过统计历史数据计算风险发生的概率，运用财务模型评估风险对财务指标（如利润、现金流）的影响程度。以投资项目为例，可利用蒙特卡罗模拟等方法，对市场风险、成本风险等进行量化分析，预测项目的收益概率分布。

4. 风险评价

• 确定风险等级：综合定性和定量分析结果，依据预先设定的风险评级标准，确定风险等级。常见的风险等级划分如高、中、低三级，或用数字 1 - 5 级表示。例如，将发生可能性高且影响后果严重的风险评为高等级，发生可能性低且影响后果轻微的风险评为低等级。
• 对比风险标准：将评估出的风险等级与企业或项目设定的风险承受能力、风险偏好进行对比。例如，企业设定对市场风险的承受能力为中等，若评估出某市场风险等级为高，就表明该风险超出企业可承受范围，需重点关注并制定应对策略。

5. 风险应对建议

• 制定应对策略：根据风险评价结果，针对不同等级的风险制定相应的应对策略。常见策略包括：
• 风险规避：对于高风险且无法有效控制的情况，选择放弃相关业务或活动。例如，企业原计划进入一个法规政策不稳定、市场竞争激烈且风险难以预测的新市场，经评估后决定放弃该计划，以规避潜在风险。
• 风险降低：采取措施降低风险发生的可能性或减轻影响后果。如加强内部控制以降低财务舞弊风险，增加安全设施投入以减少生产事故风险。
• 风险转移：通过购买保险、签订合同等方式将风险转移给第三方。例如，建筑企业将工程中的部分专业施工分包给有经验的分包商，并通过合同约定风险分担，同时为项目购买工程保险，将部分风险转移给保险公司。
• 风险接受：对于低风险且在企业承受范围内的风险，选择接受并持续监控。如企业日常运营中面临的一些小额坏账风险，因其对整体财务状况影响较小，企业选择接受并加强应收账款管理，定期监控风险变化。

6. 风险监控与更新

• 持续监控：建立风险监控机制，定期或不定期对风险进行跟踪监测。关注内外部环境变化、风险应对措施执行效果等，及时发现风险状态的改变。例如，对于一家受市场价格波动影响较大的原材料生产企业，持续关注原材料市场价格走势、竞争对手动态等，实时监控市场风险。

• 动态更新：根据监控结果，若发现风险发生变化（如风险等级升高或降低、新风险出现、原有风险消失等），及时更新风险评估结果，并相应调整风险应对策略。如企业因拓展业务进入新市场，面临新的市场竞争风险，需将其纳入风险评估体系，重新进行评估和应对策略制定。

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来源：碳云管理中心

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